Что такое самозанятость
Самозанятость — это налоговый режим НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП, без обязательных страховых взносов, без деклараций и кассы. Регистрация за десять минут в приложении «Мой налог», чеки формируются там же. Для фрилансера, репетитора или мастера на старте это самый дешевый способ работать легально.
Ограничения, о которых забывают
Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год: при превышении режим слетает, и с излишка платятся другие налоги. Самозанятым нельзя нанимать работников по трудовым договорам, перепродавать чужие товары, работать по агентским схемам в ряде случаев, а главное — нельзя оказывать услуги своему работодателю в течение двух лет после увольнения: это прямой маркер для налоговой.
Когда пора становиться ИП
Сигналы для перехода: доход стабильно приближается к лимиту, нужны сотрудники, заказчики просят работать с НДС, планируется деятельность, недоступная на НПД. ИП может применять тот же НПД (без взносов) или перейти на упрощенку. Статус ИП также решает вопрос валютных платежей от иностранных заказчиков: банки охотнее проводят их предпринимателям.
Риски для заказчиков самозанятых
Компании, которая платит самозанятому, важно, чтобы отношения не выглядели трудовыми: фиксированная ежемесячная сумма, график, подчинение внутренним правилам — маркеры переквалификации договора в трудовой с доначислением НДФЛ и взносов. Защита — грамотный договор с самозанятым: конкретные задания, результат, чеки на каждую оплату и отсутствие признаков трудовых отношений.
Частые вопросы
Может ли самозанятый работать с иностранными заказчиками?
Да, НПД это позволяет. Доход в валюте пересчитывается в рубли на дату получения и пробивается чеком. Для регулярных контрактов удобнее статус ИП с валютным счетом.
Идет ли у самозанятого пенсионный стаж?
Автоматически нет: взносы в СФР добровольные. Хотите стаж и баллы — подаете заявление и платите добровольные взносы, либо переходите в ИП, где взносы обязательны.
Что будет, если превысить 2,4 млн?
Право на НПД теряется с момента превышения. Дальше либо регистрация ИП с выбором режима, либо НДФЛ 13% с суммы сверх лимита для физлица. Переход лучше спланировать заранее, а не в декабре.
Чем помогу
Помогу выбрать между самозанятостью и ИП, оформить переход и составить договоры, которые не переквалифицируют в трудовые.
Открыть услугу